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《大有研究理财周报》总第462期导读
 日期:2021年04月06日 文章来源:21世纪 浏览:27次 

 

        4月1日,据中国信托登记有限责任公司(以下简称“中国信登”)处发布,2021年3月份,中国信登联合中债金融估值中心有限公司(以下简称“中债估值中心”)面向26家信托公司首次发布了信托产品预期信用损失(ECL)计量结果76条,合同现金流量特征(SPPI)判断结果170条。而在2020年10月,两家公司已面向8家签约试点信托机构定向发布了首批信托资产估值结果。
        至此,信托资产估值、SPPI和ECL等在内的第三方新金融工具会计准则服务已实现了实质性落地,为信托行业落实资管新规要求和新金融工具会计准则奠定了基础。
        目前已有26家约占全国40%的信托公司试用中国信登新金融工具准则相关服务,截止到2021年3月底,中国信登和中债估值中心已联合向参与估值的信托公司逐日定向发布了230余条非标债权类资产的估值结果。底层估值的资产主要为非标准化债权类资产和附回购特征的资产收(受)益权类资产等。
        中国信登方面称,统计来看,2021年3月31日估值净价平均97.55元,通过估值结果反映出不同资产的风险收益特征,揭示不同资产信用资质情况,反映市场整体收益率波动的情况并及时揭示市场利率风险等特征。信托公司按照资管新规要求,根据资产估值结果对产品净值进行核算披露,能准确及时地向投资者传递产品的风险和收益变化情况,使其更好地调整投资和交易行为,进而实现“卖者有责,买者自负”的尽责理念,有助打破“刚性兑付”。
        下一步,中国信登将对产品管理系统估值模块改造升级,新增接口化批量数据传输方式,通过出具信托产品估值及相关服务数据采集标准接口规范文档,支持信托公司系统生成估值数据报文,并支持批量传输估值数据及相关附件资料。
        此外,中国信登将在监管部门的监督指导下,继续与中国信托业协会合作推动《信托公司信托产品估值指引》及时出台,并继续加强与中债估值中心合作,逐步向全行业机构输出估值服务,联合推出底层资产为非上市股权等其他非标准化资产的估值,并着力帮助行业机构解决新金融工具会计准则落地过程中技术要求高、系统建设成本大和实施时间紧迫等问题,持续完善信托产品公允估值体系。

 

 

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