经营性现金流指扣除发行人维持经营所需的付款项目、利息、优先股股息和税费之后从核心经营活动中获得的现金流。经营性现金流并不扣减通过资本支出做出的经营再投资，不计入资产处置收入，不考虑并购或业务剥离情况，也不计入股息分配或股票回购和发行收入。
       编制经营性现金流预算，将企业在一定期间内各项经营活动所产生的现金流入与流出进行预测和估算，确定经营性现金的余缺，并合理安排经营性现金的流入与流出，适度预留经营性现金余额，引导各项经营性现金平稳有序地发生，从而实现对经营性现金流缺口的事前控制，最大限度地降低财务风险，避免发生经营性现金流危机。实行经营性现金流预算的好处在于企业可以在经济活动发生前就对经济活动全过程所需资源进行筹划和部署，以促进经济活动按计划、有序地开展，进而控制经营风险。